Depozit bancar: caracteristici, tipuri și exemple
Lotul bancar constă în plasarea de fonduri într-o bancă sau în alte instituții financiare pentru custodia lor. Aceste loturi se efectuează prin depunere în conturi, cum ar fi conturile de economii, conturile curente și conturile de pe piața monetară.
Din punct de vedere contabil și juridic, sectorul bancar utilizează în expunerile financiare denumirea de "lot" pentru a descrie răspunderea pe care banca o datorează depunătorului său, și nu fondurile pe care banca le deține ca urmare a depozitului, care este arată ca active.
Titularul de cont are dreptul de a retrage fondurile depuse, așa cum este stabilit în termenii care guvernează acordul contului corespunzător. Un cont de expediere este orice tip de cont bancar care permite titularului depozitului și retrage bani.
Unele bănci pot sau nu pot percepe o taxă pentru acest serviciu, în timp ce altele pot plăti dobânzi clientului pentru fondurile expediate.
caracteristici
Atunci când cineva deschide un cont bancar și face un transport în numerar, acesta eliberează titlul legal în numerar și astfel devine un bun al băncii. La rândul său, contul reprezintă o datorie pentru bancă.
Lotul în sine reprezintă o datorie datorată de către bancă deponentului. Depozitele bancare se referă la această datorie în loc de fondurile efective care au fost depuse.
În cazul în care banca în care aveți un cont are o sucursală locală, aveți posibilitatea să expediați banii la bancomat în orice moment sau cu un casier în timpul programului normal de lucru.
Puteți completa și ceea ce se numește chitanță de expediere, astfel încât banii să fie depozitați în siguranță în cont.
Investiții și ofertă de bani
Depunerile bancare sunt un act comun în care clienții depun fonduri în conturile lor. Banca trebuie să furnizeze bani clientului de fiecare dată când fondurile sunt retrase.
Cu toate acestea, în cazul în care nu sunt retrase, băncile vor utiliza, în general, fondurile ca împrumuturi către alți clienți sau ca investiții, până când deponentul face o retragere. Acest proces este semnificativ din punctul de vedere al ofertei monetare.
Depozitele bancare reprezintă un instrument principal pentru investiții. Fără acestea, companiile nu puteau accesa deloc fondurile persoanelor.
Investiția este în mare măsură posibilă deoarece oamenii pot muta sume mari de bani prin economisirea, transferul și retragerea fondurilor din conturile bancare.
tip
Lotul în vedere
Este plasarea fondurilor într-un cont care permite deponentului să-și retragă fondurile din acesta fără notificare prealabilă.
Verificarea contului
Este pur și simplu un cont de verificare. Consumatorii expediază bani, pe care îi pot retrage după cum doresc la cerere. Proprietarul acestuia poate retrage fonduri în orice moment prin carduri bancare, cecuri sau chitanțe de retragere.
Nu există nicio limită a numărului de tranzacții pe care le puteți avea în aceste conturi. Aceasta nu înseamnă că banca nu poate percepe o taxă pentru fiecare tranzacție.
Contul de economii
Oferirea de dobânzi deținătorilor asupra depozitelor lor. Cu toate acestea, în unele cazuri, deținătorii acestor conturi pot primi o taxă lunară dacă nu mențin un sold minim sau un anumit număr de depozite.
Deși aceste conturi nu sunt legate de cecuri precum conturile curente, fondurile lor sunt relativ ușor de accesat deținătorilor.
Contul de expediere la vedere
Aceste conturi combină caracteristicile conturilor de verificare și de economii. Acestea permit consumatorilor să acceseze cu ușurință banii, dar și să câștige dobânzile pentru transporturile lor.
Băncile se referă la aceste conturi ca și conturi curente cu dobândă sau cecuri plus.
Depozit la termen
Este un transport cu dobândă deținută de o bancă pentru o anumită perioadă, pentru care deponentul poate retrage fondurile numai după ce la notificat.
Depozitele la termen se referă, în general, la certificate de depozit. În general, băncile au nevoie de minim 30 de zile pentru a retrage aceste depozite.
Companiile consideră adesea depozitele la termen drept numerar disponibil, deși, din punct de vedere tehnic, nu sunt plătibile la cerere.
Cerința de notificare înseamnă că băncile pot impune o penalizare de retragere înainte de o anumită dată.
Cont de depozit la termen
Ca un cont de economii, acest tip de cont este un mijloc de investiții pentru consumatori.
Conturile de depozit la termen sau certificatele de depozit tind să ofere o rentabilitate mai mare decât conturile tradiționale de economii. Cu toate acestea, banii trebuie să rămână în cont pentru o anumită perioadă de timp.
exemplu
Un deponent care trimite 100 de dolari în numerar contului său de verificare la o bancă livrează titlul legal de 100 de dolari în numerar, care devine un activ al băncii.
În registrele contabile, banca percepe contul de numerar cu 100 de dolari în numerar și creditează contul de pasive pentru aceeași sumă.
În situațiile financiare ale băncii, moneda de 100 USD va fi prezentată în bilanț ca un activ al băncii, iar contul de transport va fi afișat ca o datorie pe care banca o datorează clientului.
Aceasta reflectă substanța economică a tranzacției. Adică, banca a împrumutat 100 $ de la deponent și a fost obligată contractual să o ramburseze clientului, în conformitate cu termenii conveniți.
Aceste fonduri de rezervă fizică pot fi trimise băncii centrale relevante, primind dobândă conform politicii monetare.
Crearea de bani economici
În general, o bancă nu va păstra fondurile totale din rezervă, dar va aloca majoritatea banilor altor clienți. Aceasta permite băncii să câștige dobândă asupra activului și, prin urmare, să plătească dobândă pentru loturi.
Prin transferarea dreptului de proprietate asupra loturilor de la o parte la alta, bancile evita utilizarea numerarului fizic ca modalitate de plata. Depozitele bancare reprezintă majoritatea ofertei banesti în uz.
De exemplu, în cazul în care o bancă acordă un împrumut unui client prin depunerea fondurilor de împrumut în contul clientului, banca înregistrează acest eveniment în contabilitatea sa prin debitarea contului de active, denumite credite de primit, și prin creditarea obligației de expediere a împrumutului. de client.
Din punct de vedere economic, în esență banca a creat bani economici. Soldul contului curent al clientului nu are bani în bancnote. Acest cont este pur și simplu o datorie pe care banca o datorează clientului său.
