Debitor: caracteristici, tipuri și exemple
Un debitor este o entitate care are o datorie monetară cu o altă entitate. Entitatea poate fi o persoană fizică, o firmă, un guvern, o companie sau o altă entitate juridică. Contrapartea se numește creditor.
În cazul în care datoria este sub forma unui împrumut de la o instituție financiară, debitorul este cunoscut ca debitor și dacă datoria este sub formă de titluri, cum ar fi obligațiunile, debitorul este cunoscut ca emitent.
Dacă X a împrumutat bani de la bancă, X este debitorul și banca este creditorul. Dacă X plasează bani în bancă, X este creditorul și banca este debitorul.
Nu este o crimă să nu mai plătiți o datorie. Cu excepția anumitor situații de faliment, debitorii pot prioritiza plata datoriilor lor așa cum doresc.
Cu toate acestea, în cazul în care nu respectă termenii datoriei, aceștia se pot confrunta cu comisioane și amenzi, precum și cu o scădere a ratingurilor de credit. În plus, creditorul poate lua debitorul în instanță pentru această problemă.
caracteristici
Practic, relația debitor-creditor este similară relației client-furnizor. Puteți fi un client și un furnizor în același timp, la fel cum puteți fi și debitor și creditor în același timp.
Datoriile legate de o afacere trebuie să fie făcute în scris pentru a fi executorii prin lege. În cazul în care acordul scris cere debitorului să plătească o anumită sumă de bani, creditorul nu trebuie să accepte o sumă mai mică și trebuie plătită integral.
În plus, dacă nu există un acord real, dar creditorul demonstrează că a împrumutat o sumă de bani, a efectuat un serviciu sau a livrat un produs unui debitor, debitorul trebuie să plătească creditorului.
Cineva care depune o petiție voluntară pentru a se înscrie în faliment este, de asemenea, considerat legal un debitor.
delincvență
Întârzierea plății are loc atunci când debitorul nu își respectă obligațiile legale în temeiul contractului de datorie. De exemplu, nu ați efectuat o plată programată sau ați încălcat un contract de contract de datorii.
Nerespectarea poate să apară dacă debitorul nu dorește sau nu poate să-și plătească datoria. Acest lucru se poate întâmpla în cazul tuturor datoriilor, inclusiv obligațiuni, ipoteci, împrumuturi și bilete la ordin.
Dacă datoria datorată devine o povară, dincolo de posibilitatea de rambursare, debitorul se confruntă cu o insolvabilitate sau faliment.
Debitor în faliment și acorduri voluntare
Un acord voluntar este un acord obligatoriu din punct de vedere juridic, supravegheat de un profesionist intermediar, al cărui scop este de a permite unui individ, comerciant sau angajator să ajungă la un acord cu creditorii lor și să evite consecințele falimentului.
Angajamentul trebuie să ofere o rambursare mai mare a datoriei creditorului decât ar fi de așteptat dacă debitorul a declarat faliment.
În mod frecvent, acest lucru este facilitat de debitor, care efectuează contribuții în funcție de veniturile sale într-o anumită perioadă sau cu o contribuție a unui terț, care în mod normal nu ar fi disponibilă unui debitor în faliment.
tip
Există trei tipuri de debitori de bază. Cu cât este recunoscut mai rapid tipul de debitor, cu atât mai mare este posibilitatea recuperării datoriilor comerciale.
Debitorul victimei unei nenorociri
Acesta este cel mai comun tip de debitor. Ghinionul tău ar fi putut fi pentru un dezastru, cum ar fi un inundații, un incendiu sau un jaf fără asigurare.
Ar putea fi din cauza condițiilor de afaceri sărace în comunitate sau industrie. Uneori, debitorul comercial este victima insolvabilității unuia dintre clienții săi.
Debitor cu o capacitate redusă de gestionare
Unii debitori sunt victimele propriului management slab. Atunci când dau o datorie, ei încearcă să plătească la timp, dar nu o pot face pentru că au un criteriu incorect.
De exemplu, judecata rea a unui manager poate determina o companie să cumpere excesiv. Acest tip de debitor regretă că vânzătorul la convins să cumpere mai mult decât și-a dorit.
Mulți directori de vânzări insistă asupra acordării de credite clienților cu risc ridicat. Deși știu că acești clienți nu pot plăti la timp, ei încearcă doar să încheie o înțelegere.
O astfel de situație generează un conflict de interes între departamentele de vânzări și credite la stabilirea condițiilor de creditare pentru debitori.
Cel mai prost debitor
Doar o mică parte din debitori sunt necinstiți. Acest debitor nu intenționează să plătească niciodată. De la început, utilizați o schemă pentru a înșela creditorii. Aceștia sunt cei mai riscanți debitori.
Este ușor de detectat acest tip de debitor. De la început, puteți comanda mărfuri care depășesc nevoile dvs. normale.
Apoi, atunci când începe procesul de colectare, devine evaziv și dificil de contactat. Când se prinde el, face promisiunile pe care nu le îndeplinește. El refuză să explice lipsa de plată. Evaziunea este tactica acestui tip de debitor.
De îndată ce veți vedea că un debitor este necinstit, trebuie să luați măsuri legale pentru a colecta banii pe care îi datorezi.
Exemple
Clienții care nu plătesc în avans produsele sau serviciile sunt debitori ai unei companii. În mod similar, furnizorii sunt indatoriți dacă au livrat produsele care nu au fost încă plătite integral.
Potrivit cifrelor publicate la 31 martie 2013 de către Consiliul Federal al Federal Reserve, datoria populației a depășit 11 miliarde dolari în Statele Unite. De asemenea, datoria pentru împrumuturi pentru studenți va trece pragul de trilion de dolari.
Debitori în afaceri
Un debitor este un client care a achiziționat un produs sau un serviciu și, în schimb, trebuie să îi plătească prestatorul.
Acest lucru indică faptul că, la nivel fundamental, aproape toate societățile și entitățile vor fi debitori la un moment dat, deoarece aproape toți aceștia fac cumpărături în calitate de clienți. În contabilitate, această relație client / furnizor este cunoscută ca debitor / creditor.
Un debitor nu poate fi doar un client al produselor și serviciilor, deoarece cine a împrumutat bani de la o bancă sau de la un împrumutat este, de asemenea, cunoscut în contabilitate ca debitor.
Un exemplu comun al acestei relații este atunci când obțineți un împrumut pentru a cumpăra o casă. În acest scenariu, debitorul este proprietarul, în timp ce banca care deține ipoteca este considerată creditor.
În mod obișnuit, debitorii au acorduri specifice cu creditorii despre termenii de plată, reducerile etc.
Companiile care emite obligațiuni sunt probabil cei mai cunoscuți debitori. Aceștia trebuie să livreze dobânzi și plăți principale stabilite de proprietarii acestora la anumite date.
