Tonajul canalului: cum se face și de exemplu

Încasarea în numerar este un proces care se desfășoară, de obicei, în întreprinderi, cum ar fi supermarket-uri, restaurante și bănci, efectuat la sfârșitul zilei de lucru sau la sfârșitul unei schimbări. Acest proces contabil face casierul responsabil pentru banii în casa de marcat.

Chiar și cu sistemele moderne de punere în vânzare, care sunt în vigoare astăzi, este necesară încă o procedură pentru a ține cont de veniturile obținute din vânzarea unui magazin. Aceste controale interne sunt necesare pentru a evita utilizarea greșită a banilor și protejarea activelor împotriva pierderii sau furtului.

Controalele interne solide nu numai că promovează eficiența operațională, ci și asigură înregistrări contabile fiabile, care vor fi necesare în momentul depunerii taxelor.

Una dintre cele mai frecvente cauze ale reducerii sau pierderilor din magazin se datorează slabei manipulări a banilor. Când este investigată, cea mai comună cauză corespunde lipsei de proceduri sau controale adecvate.

Cum de a face un registru de numerar?

La începutul fiecărei ture, fiecărui casier ar trebui să i se atribuie sertarul de numerar. Trebuie să faceți casierul să numere banii în sertar pentru a verifica soldul inițial.

Vreți să păstrați o cantitate constantă de bani în cutie. Acest lucru garantează că vor exista întotdeauna suficiente fonduri pentru a da schimbare clienților.

Următorul pas pentru a păstra ordonat caseta este de a face depozite de numerar pe parcursul zilei. În funcție de volumul și cantitatea tranzacțiilor, suma depozitelor care vor fi efectuate va varia.

Dupa stabilirea momentului in care se va face acest depozit, numerarul se contorizeaza si se scade diferenta dintre contorul de dimineata initial. Înregistratorul de numerar al unei case de marcat se efectuează, de obicei, la sfârșitul zilei sau la sfârșitul transferului.

Sertar de numerar și conținutul său ar trebui să fie dus la un birou sau o altă zonă izolată pentru a pregăti raportul. Acesta este momentul pentru a vă asigura că banii care au intrat și au ieșit în timpul zilei au fost făcuți eficient și onest.

Tonajul executat

Când se pregătesc să conteze banii, toate facturile mari, cecurile și ștampilele de produse alimentare sunt lăsate deoparte și lăsate deoparte.

În primul rând, se ia în calcul suma totală din cutie, inclusiv cecurile și veniturile din cardurile de credit. După finalizarea adăugării sumelor, această cifră este comparată manual cu ceea ce arată sistemul point-of-sale.

După ce sertarul de bani revine la suma inițială atribuită, este plasată în siguranță sau este livrată unui alt casier care își începe trecerea. Acum, facturile și schimbările care au fost lăsate deoparte împreună cu cecurile din caseta casierului sunt contorizate.

Acesta este ceea ce constituie depozitul de vânzări al casierului. Cele mai multe case de marcat pot imprima o chitanță de vânzări și o chitanță de numerar. Aceste chitanțe indică cât de mult a fost făcut casierul în vânzări și câte bani au fost postați.

Dacă sumele se potrivesc cu totul bine. În caz contrar, va trebui să examinați puțin mai mult.

Separarea funcțiilor

Ar trebui să vă gândiți să aveți doi oameni pentru a arca cutiile. O persoană va număra sertarul și va crea un raport zilnic de numerar, în timp ce celălalt va pregăti depozitul bancar.

Ambele persoane trebuie să semneze raportul, indicând responsabilitatea pentru cifrele prezentate. Deși niciun sistem nu poate preveni frauda, ​​această pistă de audit va ajuta la descurajarea complicității în rândul angajaților.

Rămân sau lipsește

Când apare o discrepanță, banii se rețin din nou pentru a se asigura că suma este corectă.

Orice exces și / sau lipsă trebuie investigat. Discrepanțele mici sunt frecvente și sunt, de obicei, cauzate de erori umane, eventual de către ghișee să spună schimbarea unui client. Discrepanțele majore sunt cele care trebuie observate mai îndeaproape.

Discrepanțele frecvente pot fi un semn de furt al unui angajat sau indică faptul că este necesară o instruire mai mare pentru un anumit ATM.

Excedentul / lipsa poate fi calculat întotdeauna prin scăderea cuantumului de bani din sertar, excluzând suma inițială, din suma tipărită pe chitanța casierului.

În funcție de cantitatea rămasă / lipsă și circumstanțele implicate, acțiunile disciplinare pot varia. Casierii și-au pierdut pozițiile din cauza surplusului / lipsei, fie pentru infracțiuni repetate, fie pentru excedente mari sau lipsă.

Deficitele se datorează, de obicei, facturilor lipite împreună, casierului care se întoarce prea mult în schimbare, sau poate chiar buzunare niște bani.

Resturile sunt produse prin a lua prea mulți bani de la clienți sau prin introducerea corectă a articolelor la punctul terminal de vânzare.

exemplu

În magazinul Omega, procesul de înregistrare a casei începe la sfârșitul zilei anterioare, când casierul John Doe și managerul său acceptă suma de bani rămasă în casa de marcat a lui John.

Când Ioan vine la lucru în dimineața următoare, începe cu suma de bani rămasă în cutie. La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, el sau managerul său publică un rezumat al activității zilei la casierie, pentru a genera un raport al vânzărilor totale efectuate de casier.

Pentru a face acest lucru, John numără suma de numerar din cutie, precum și totalul cecurilor, încasările cărților de credit și vânzările de credite la magazin. Apoi, completați un formular astfel:

Rezultatul tonajului

Managerul analizează cantitatea efectiv produsă de caseta lui John și o compară cu formularul completat.

Dacă suma numerarului în casetă nu corespunde formularului, managerul și John vor căuta să identifice eroarea. Dacă nu se poate găsi, se va completa un formular de surplus / lipsă de numerar.

Unele companii percep cazierului orice neajuns. Alții adoptă poziția de concediere a casieriei după o anumită sumă de penurie pentru o anumită sumă de bani. De exemplu, trei lipsesc mai mult de 10 $.

Managerul magazinului decide cât de mult ar trebui să lăsați în numerar sau să îl înregistrați pentru a doua zi. Faceți această sarcină pentru fiecare bancomat. Apoi, depuneți toate banii și cecurile zilei într-o bancă într-o cutie de depozit de noapte.

Apoi, managerul trimite un raport cu detaliile depunerii la contabil pentru a introduce datele în sistemul contabil.