Informații financiare: caracteristici, ce este pentru, surse, norme

Informațiile financiare sunt date precum ratingurile de credit, soldurile conturilor și alte date monetare despre o persoană sau o organizație, care sunt utilizate pentru facturare, evaluare de credit, tranzacții cu împrumut și alte activități financiare.

Informațiile financiare trebuie prelucrate pentru a desfășura o afacere, dar trebuie de asemenea să fie tratate cu atenție de către companii pentru a garanta securitatea clienților și pentru a evita litigiile și publicitatea proastă care pot apărea din cauza utilizării neglijente sau necorespunzătoare.

Informațiile financiare sunt diverse și pot avea mai multe fațete, potrivit recenzorului și a obiectivului studiului. Acesta include, de asemenea, informații păstrate în scopul obținerii unui împrumut sau a unui credit, accesarea conturilor sau inițierea unei tranzacții.

Multe rezumate de date corporative furnizează informații financiare pe care managementul se bazează pentru a lua decizii și direcționa activitățile operaționale spre succesul financiar.

Reprezentarea structurată

Situațiile financiare reprezintă o reprezentare structurată a pozițiilor financiare și a performanței financiare a unei entități. Acestea reprezintă o înregistrare oficială a activităților financiare și a poziției unei societăți, a unei persoane sau a altei entități.

Informațiile financiare relevante sunt prezentate într-un mod structurat și ușor de înțeles. În general, ele includ situații financiare de bază, însoțite de o discuție și analiză a managementului.

Obiectivul situațiilor financiare este de a furniza informații privind situația financiară, fluxurile de trezorerie și profitul financiar al unei societăți, care este util pentru o gamă largă de utilizatori în luarea deciziilor economice.

Situațiile financiare indică, de asemenea, rezultatele administrării resurselor încredințate conducerii. Pentru a atinge acest obiectiv, situațiile financiare furnizează informații privind activele și fluxurile de numerar ale unei societăți.

Aceste informații financiare, împreună cu alte informații din note, ajută utilizatorii situațiilor financiare să prezică fluxurile viitoare de numerar ale companiei și, în special, calendarul și certitudinea acesteia.

caracteristici

Informațiile financiare prezentate în situațiile financiare trebuie să aibă anumite calități esențiale care le fac utile utilizatorilor.

Standardele de contabilitate general acceptate descriu astfel de standarde în cadrul lor, calificându-le drept caracteristici calitative fundamentale.

inteligibilitate

Informațiile financiare trebuie să fie ușor de înțeles pentru utilizatorii cu o cunoaștere rezonabilă a activităților comerciale și economice.

Aceasta înseamnă că informațiile din situațiile financiare trebuie să fie prezentate clar, cu informații suplimentare furnizate în notele de subsol, dacă este necesar, pentru a ajuta la clarificarea acestora.

relevanță

Informațiile financiare trebuie să fie relevante pentru nevoile decizionale ale utilizatorilor, ceea ce este cazul în care informațiile influențează deciziile economice ale utilizatorilor.

Aceasta poate implica prezentarea de informații relevante sau informații a căror omisiune sau inexactitate ar putea influența deciziile economice ale utilizatorilor.

încredere

Informațiile financiare trebuie să fie lipsite de erori materiale și părtinire, nu trebuie să fie înșelătoare.

Prin urmare, informațiile trebuie să reprezinte cu fidelitate tranzacțiile și alte evenimente, să reflecte substanța de bază a evenimentelor și să prezinte cu prudență estimări și incertitudini prin divulgarea corespunzătoare.

comparabilitatea

Informațiile financiare trebuie să fie comparabile cu informațiile prezentate pentru alte perioade contabile, astfel încât utilizatorii să poată identifica tendințele în performanță, precum și poziția financiară a entității raportoare.

punctualitate

Trebuie să se solicite ca divulgarea informațiilor financiare să nu fie întârziată nejustificat.

Pentru ce este?

Analiștii financiari se bazează pe informații financiare pentru a analiza performanța unei companii și pentru a face previziuni cu privire la direcția viitoare a prețului acțiunilor companiei.

Dacă înțelegeți informațiile financiare, puteți da un sens fluctuațiilor pieței bursiere, precum și celor mai importante concepte la care investitorii acordă atenție atunci când cumpără sau vând active.

Cu aceste cunoștințe, puteți vedea de asemenea și de ce unele companii sunt înaintea pachetului competitiv, în timp ce altele se confruntă cu necazuri.

Analiza informațiilor financiare se poate face prin evaluări ale tendințelor, analize de motive și modele de planificare financiară.

Sistem de informații financiare

Înregistrează și analizează datele financiare utilizate pentru luarea deciziilor și a rezultatelor de planificare financiară optimă și de prognoză.

Acesta este utilizat, împreună cu un sistem de sprijin pentru luarea deciziilor, pentru a ajuta o companie să-și atingă obiectivele financiare, deoarece utilizează o cantitate minimă de resurse în raport cu o marjă de siguranță predeterminată.

Vă puteți gândi la un sistem de informații financiare ca planificator financiar pentru comerțul electronic, care poate produce, de asemenea, cantități mari de date financiare și de piață, obținute în același timp din baze de date financiare din întreaga lume.

Un sistem de informații financiare bine gestionat este esențial pentru o companie, deoarece managerii au nevoie de informația care rezultă pentru a lua decizii cu privire la modul de gestionare a organizației. Acest sistem poate servi în mai multe moduri, inclusiv următoarele:

- Asigurați-vă că există suficiente fonduri disponibile pentru a-și plăti obligațiile în momentul în care acestea sunt scadente.

- Identificați surplusul de fonduri care să fie utilizat în investiții adecvate și lichide în mod rezonabil.

- Determinați ce clienți, produse, linii de produse și filiale sunt cele mai puțin profitabile.

- Localizați zonele în care există blocaje în cadrul afacerii.

- Determinarea valorii maxime a fondurilor care pot fi distribuite în condiții de siguranță investitorilor sub formă de dividende.

- Determinați sarcina maximă a datoriei pe care o poate sprijini organizația.

Flux de informații financiare

Un sistem de informații financiare este o abordare organizată de colectare și interpretare a informațiilor financiare, care este, în general, computerizată. Este o formă de sistem de operare în timp real, care funcționează pentru a îmbunătăți fluxul de informații financiare.

Rezultatele datelor contabile produse de un sistem de informații financiare pot include:

- Bugetele de operare și de capital.

- Rapoarte privind capitalul de lucru.

- rapoarte contabile.

- previziuni privind fluxul de numerar.

Analiza predictivă inclusă în aceste aplicații ar putea, de asemenea, să reducă la precizia ceea ce ar putea fi de așteptat dintr-o interacțiune sau o tranzacție comercială care nu a fost încă efectuată.

Există mai multe modalități de extragere a informațiilor dintr-un sistem de informații financiare, inclusiv rapoarte structurate care sunt executate periodic, analize de indicatori, previziuni de numerar și analize ipotetice.

Lista situațiilor financiare

Bilanțul, situația veniturilor și a situației fluxurilor de numerar sunt interdependente. Situația veniturilor și cheltuielilor descrie modul în care activele și pasivele au fost utilizate în perioada contabilă stabilită.

Situația fluxurilor de trezorerie explică intrările și ieșirile de numerar și va dezvălui în cele din urmă cantitatea de numerar pe care o are compania, care este, de asemenea, raportată în bilanț.

În sine, fiecare situație financiară oferă doar o parte din istoria situației financiare a unei societăți; împreună, oferă o imagine mai completă.

Acționarii și creditorii potențiali analizează situațiile financiare și o serie de indicatori financiari pentru a identifica punctele forte și punctele slabe ale unei companii și a determina dacă este un risc bun de investiție / credit. Managerii le folosesc pentru a le ajuta să ia decizii.

Surse de informații financiare

bugetele

Ele permit organizațiilor să evalueze impactul comercial al activităților și să decidă dacă merită să le urmeze sau să se schimbe cursul.

Fluxurile de lucru corporative sunt revizuite pentru a evidenția zonele în care societatea pierde bani și pentru a vedea dacă banii ar putea fi economisiți prin evitarea cheltuielilor excesive, cu restricții mai stricte.

Rapoarte Pro forma

Acestea oferă informații financiare bazate pe proiecțiile sau ipotezele managementului corporativ. Aceasta arată dacă acest proces de gândire se ciocnește sau este în concordanță cu consensul pieței.

De exemplu, dacă managementul prezice o rată de creștere a sectorului de 10%, în timp ce consensul pieței este de aproximativ 6%, investitorii pot crede că conducerea organizației este prea optimistă sau a pierdut contactul cu realitatea competitivă.

Foi de lucru pentru producție

Ele oferă date valoroase despre procesele productive ale unei companii, precum și instrumentele, procedurile și metodologiile pe care se bazează pentru a produce bunuri la prețuri accesibile.

Puteți vedea cât costă compania pentru fiecare produs și banii plătiți pentru a stoca elementele de producție, cum ar fi materiile prime, produsele în proces și produsele finite.

Acesta indică, de asemenea, cât costă întreprinderea pentru costurile cu forța de muncă și dacă aceste cheltuieli pot fi reduse prin reducerea forței de muncă sau a orelor suplimentare permise.

Situații financiare

Acestea sunt înregistrări scrise care transmit activitățile și condițiile financiare ale unei afaceri. În esență, ele sunt trezoreria informațiilor financiare, pe care investitorii o analizează înainte de a lua decizii privind alocarea de active.

Situațiile financiare sunt destinate să prezinte informațiile financiare ale unei companii într-un mod cât mai clar și mai concis posibil atât pentru entitate, cât și pentru cititori.

Acestea sunt adesea auditate de agenții guvernamentale, contabili, firme etc. pentru a asigura acuratețea și pentru scopuri fiscale, de finanțare sau de investiții.

Una dintre cele mai importante resurse de informații financiare fiabile și auditate este raportul anual. Acesta conține situațiile financiare ale companiei. Cele trei rapoarte principale ale situațiilor financiare sunt:

Bilanț

Oferă o descriere generală a activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ca un instantaneu în timp, de obicei la sfârșitul anului fiscal.

Soldul identifică modul în care sunt finanțate activele, fie cu datorii, datorii, fie cu acțiuni ale acționarilor, cum ar fi câștigurile acumulate sau capitalul suplimentar suplimentar.

Contul de profit și pierdere

Spre deosebire de bilanț, contul de profit și pierdere acoperă un interval de timp. Acest interval este de un an pentru situațiile financiare anuale și un trimestru pentru situațiile financiare trimestriale.

Acesta oferă o imagine de ansamblu asupra veniturilor, cheltuielilor, beneficiilor nete și câștigurilor pe acțiune.

Fluxul de numerar

Reconciliați situația rezultatelor cu bilanțul în trei activități principale. Aceste activități includ activități de exploatare, investiții și finanțare.

Activitățile de operare includ fluxurile de trezorerie din operațiuni comerciale obișnuite Investițiile includ fluxurile de trezorerie de la achiziționarea și dispunerea de active, cum ar fi imobilele și echipamentele.

Activitățile de finanțare includ fluxurile de numerar ale datoriei și capitalului de investiții.

Standardele internaționale

Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) reprezintă un set de standarde internaționale de contabilitate care stabilesc modul în care anumite tipuri de tranzacții și alte evenimente ar trebui raportate în situațiile financiare.

IFRS-urile sunt emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (CNIC) și specifică exact modul în care contabilii ar trebui să-și mențină și să-și raporteze conturile.

IFRS-urile au fost stabilite pentru a avea un limbaj contabil comun. Astfel, companiile și conturile pot fi înțelese de la o companie la alta și de la o țară la alta.

Obiectivul său este de a menține stabilitatea și transparența în întreaga lume financiară. Acest lucru permite companiilor și investitorilor să ia decizii financiare informate, deoarece pot vedea exact ce sa întâmplat cu o companie în care doresc să investească.

Standardul mondial

Standardele IFRS sunt standard în multe părți ale lumii. De exemplu, în Uniunea Europeană și în multe țări din Asia și America de Sud, dar nu și în SUA.

Țările care beneficiază cel mai mult de aceste standarde sunt cele care fac o mulțime de afaceri internaționale.

Avocații sugerează că adoptarea IFRS la nivel mondial ar economisi bani atât în ​​comparație cu costurile, cât și în investigații individuale. În plus, ar permite informațiilor financiare să circule mai liber.

Cerințele standard ale IFRS

IFRS acoperă o gamă largă de activități contabile. Există anumite aspecte ale practicii comerciale pentru care IFRS stabilesc reguli obligatorii.

Situația situației financiare

De asemenea, cunoscut sub numele de bilanț. IFRS-urile influențează modul în care sunt raportate componentele unui bilanț.

Bilanțul general al veniturilor

Acesta poate lua forma unei declarații sau poate fi împărțit într-o declarație de profit și pierdere și o declarație privind alte venituri.

Situația modificărilor capitalurilor proprii

Este, de asemenea, cunoscut ca o stare de câștiguri reținute. Documentați modificarea rentabilității companiei pentru o anumită perioadă financiară.

Fluxul de numerar

Acest raport rezumă tranzacțiile financiare ale companiei într-o perioadă dată. Fluxul de numerar este separat în Operațiuni, Investiții și Finanțare.